Возмещаем оплату за первичный медосмотр: учет и оформление


На время прохождения указанных медицинских осмотров (обследований) работодатель обязан сохранить за работником место работы (должности) и средний заработок. Таким образом, в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, некоторые категории работников допускаются к работе только при условии прохождения медицинских осмотров. При этом работодатель, на основании законодательно установленных норм, не вправе допускать к исполнению трудовых обязанностей работников, не прошедших медицинский осмотр.

В рассматриваемой ситуации организация возмещает вновь принятым работникам прохождение первичного медицинского осмотра. Налог на прибыль Согласно п. 1 ст.

252 НК РФ в целях гл. 25 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст.

270 НК РФ).

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как организовано планирование платежей от покупателей (+ видео)?

Если срок оплаты не установлен ни в карточке договора, ни в настройках параметров учета, то задолженность считается просроченной с момента ее возникновения. Реквизит Срок оплаты заполняется автоматически в форме Расчеты, доступ к которой осуществляется по одноименной гиперссылке в следующих документах:

  1. Передача НМА.
  2. Реализация (акты, накладные);
  3. Оказание производственных услуг;
  4. Передача ОС;

Указанный реквизит Срок оплаты можно изменить вручную.

Помимо этого пользователю становится доступен помощник Ожидаемая оплата от покупателей, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Продажи — Расчеты с контрагентами. Помощник предназначен для отправки напоминаний о неоплаченных счетах и существующих задолженностях по документам. В шапке обработки указывается организация, для которой будет заполнен список.

В список попадают

Настройки вида расчета для компенсаций 1С ЗУП

начисление за уже оплаченное время, явка;

  • — Использование – значения по-умолчанию.
  • — Бухучет — Дт26 <подб. авт.> Кт70;
  • — Код дохода НДФЛ – не облагается;
  • — Налог на прибыль – не включается в расходы на оплату труда;
  • — Вид дохода для страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС: Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих;

    • Настроить вытесняющие начисления, при необходимости включить в базу для расчета других начислений, и в базу для расчета среднего заработка. 2й ВР – для оплаты сверх норм:

    1. — Способ расчета – произвольная формула: Макс(РазмерКомпенсацииЗаТранспорт-НормаКомпенсацииЗаТранспорт,0)* ВремяВДнях / НормаВремениВДнях,
    2. — Первичное начисление;
    Рекомендуем прочесть:  Пневматический пистолет нужна ли лицензия на ношение

    Показатель РазмерКомпенсацииЗаТранспорт – числовой, для сотрудника, вводится при кадровых перемещениях, запрашивать.

    Как в 1с бухгалтерия 8 3 настроить компенсацию за медосмотр

    Затраты на возмещение стоимости оплаченных ими за свой счет медосмотров при трудоустройстве уменьшают налогооблагаемую прибыль.

    Основание – подпункт 7 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ. При этом сотрудники должны документально подтвердить понесенные ими расходы на медосмотр. Аналогичная точка зрения изложена в письме Минфина России от 21 ноября 2008 г.

    № 03-03-06/4/84. Инфо Например, в постановлении от 01.07.2010 № А72-16506/2009 ФАС Поволжского округа пришли к выводу, что затраты на медосмотры могут быть отнесены к расходам и в том случае, если обязанность работодателя оплатить медосмотры работников предусмотрена в коллективном договоре. Таким образом, организации необходимо принять самостоятельное решение, учитывать такие расходы при исчислении налога на прибыль или нет.

    41 НК РФ)

    Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

    выручка отражается одновременно с реализацией.

    Налог на доходы физических лиц. НК РФ определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме (ст.
    Информация о реализованных товарах отражается на закладке «Товары». Если закладку «Платежные карты и банковские кредиты» не заполнять то при проведении документа по умолчанию оплата отразится в корреспонденции со счетом 50, указанным в шапке документа: Проводки будут выглядеть следующим образом: В случаях оплаты товаров банковскими картами вводится информация на закладке «Платежные карты и банковские кредиты».

    При добавлении новой строки необходимо заполнить реквизит «Вид оплаты», выбрав его из справочника «Виды оплат организаций». Введем новый вид оплаты «Платежная карта».

    Указываем тип оплаты — «Платежная карта». В качестве контрагента выбирается банк, с которым у организации заключен договор эквайринга. Банк должен быть введен в справочник «Контрагенты».

    В реквизите «Договор» выбираем договор эквайринга, заключенный с банком.

    В качестве

    Расходы на медосмотр в 1С Бухгалтерия 8


    Рассмотрим пример: ООО «Плюшка» производила медицинский осмотр водителя, который занимается доставкой готовой продукции.

    Для этих целей компания обращалась в ООО «Медик» и оплатила услуги на сумму 10 000 руб.

    без НДС. Для отражения расходов на медосмотр в 1С Бухгалтерия 8 ред.

    3.0 будем использовать документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги (акт)». В шапке документа указываем контрагента – предприятие, которое осуществляет медосмотры – ООО «Медик». Если ведется учет по договорам, то и договор с ним. В табличной части указываем услуги – медосмотры.

    Добавляем или выбираем их из справочника «Номенклатура», папка «Услуги». Заносим цену услуги. Затем указываем счет, на который будут списываться расходы. В нашем примере – это 44.02 «Коммерческие расходы», т.к.

    Рекомендуем прочесть:  Какое подразделение принимает на себя риски

    проводится медосмотр водителя, который занимается доставкой готовой продукции. Для торговой организации – это будет 44.01 «Издержки обращения».

    Учет денежных документов в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»

    К денежным документам относятся оплаченные железнодорожные, авиа- и прочие перевозочные билеты, талоны на бензин, путевки на лечение и отдых, почтовые марки и иные аналогичные бумаги, имеющие денежную оценку.

    Такие активы, находящиеся в кассе организации, в сумме фактических затрат на их приобретение учитываются на счете 50 «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н).

    Следует отметить, что Инструкция по применению Плана счетов требует вести аналитический учет денежных документов по их видам.

    В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» для учета данных операций разработаны специальные документы, журналы и отчеты. Принятие к учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса -> Поступление денежных документов).

    Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

    Из данного документа возможно ввести или выбрать виды оплат с типом «платежная карта» или «банковский кредит».

    Если у вас не заведено еще ни одного вида оплаты, то прямо в форме справочника создадим новый: Типом оплаты указываем «платежная карта».

    Наименование — произвольное, в моем случае — «Карта Visa».

    В качестве контрагента выбираем банк-эквайер, в поле «договор» указываем договор на предоставление услуг эквайринга, который был заключен организацией с банком.

    В реквизите «Счет расчетов» выбирается счет, используемый для расчетов с банком-эквайером. Обычно это счет 57.03 «Продажи по платежным картам». В реквизите «% банковской комиссии» указываем величину комиссии, взимаемой банком за услуги эквайринга. В табличной части документа указывается один или несколько договоров для расчета с контрагентом.
    Общая сумма платежа указывается в шапке, но есть возможность разбить ее на несколько строк по различным договорам (счетам):

    Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред.

    3.0) отразить операции по выдаче наличных денег сотруднику и оплату мобильной связи через интернет-банк (+ видео)?

    Для этого вместе с авансовым отчетом сотрудник должен представить в бухгалтерию банковскую выписку или чек, выданный банкоматом, подтверждающий совершенную операцию. Операция зачисления денежных средств на корпоративный номер регистрируется документом Авансовый отчет, доступ к которому также осуществляется из раздела Банк и Касса.

    В документе Авансовый отчет заполняются закладки Авансы и Оплата. На закладке Авансы регистрируется выданный подотчетному лицу аванс, а на закладке Оплата регистрируется документ оплаты поставщику с указанием даты и номера подтверждающего документа, наименование оператора связи и договора с ним, суммы внесенных денежных средств.

    Расчетные документы, который оператор связи ежемесячно представляет организации, также должны содержать информацию о зачисленных и списанных денежных средствах.